Система Безопасного Поиска Бенефициарных Владельцев (BOSS- Beneficial Ownership Secure Search System) играет важнейшую роль для соблюдения правил экономического присутствия, установленных на Британских Виргинских островах. Основной акт, регулирующий данные вопросы, известен под названием BVI «BOSS Act», он начал действовать на территории страны еще 4 года назад, а последние изменения и дополнения были внесены в конце 2019 года.
Система BOSS функционирует на территории Британских Виргинских островах в формате определенной системе хранения и использования сведений обо всех бенефициарных владельцах юридического лица, зарегистрированного в пределах юрисдикции. Данная система управляется регулирующим органом юрисдикции при поддержке хранящейся в ней информации отдельными агентами, имеющими официальную регистрацию на территории государства.
Изначальное предназначение системы заключалось в эффективном обмене информацией о бенефициарных владельцах организаций между БВО и другими юрисдикциями. Между тем, с учетом возникновения обязательных требований и ограничений substance, местное законодательство БВО в этой области несколько раз изменялось и дополнялось.
В соответствии с действующим законодательством организации, зарегистрированные в юрисдикции БВО, обязаны выполнять существующие требования и ограничения, а также представлять экономическим агентам соответствующую отчетную документацию. Следует отметить, что именно зарегистрированный в установленном порядке агент (провайдер сервисных услуг) будет нести перед регулирующим органом юрисдикции ответственность за выполнение подотчетными компаниями установленных требований.
Каким компаниям BVI требуется представлять информацию?
Закон BVI «BOSS Act» признает надлежащими субъектами все компании, зарегистрированные в установленном местным законодательством Британских Виргинских Островов порядке, в том числе коммандитные товарищества, организовавшие юридические лица на территории государства.
Установленные нормы обязали всех юридических лиц представлять через зарегистрированного агента в регулирующий орган юрисдикции полные сведения о собственных конечных владельцах. Этими бенефициарными владельцами, осуществляющими итоговый контроль и управление компаниями, признаются следующие лица:
контролирующие не менее 25% акций или прав голоса в органах управления организации;- выполняющие функции партнера или доверительного управляющего, а также учредителя или иную роль, позволяющую управлять компанией и контролировать ее деятельность, подписывать юридические соглашения;
- осуществляющие итоговый контроль и управление организацией, принимая важные для ее деятельности стратегические решения;
- выступающие в качестве распорядителя имущественными средствами умершего бенефициарного владельца;
- являющиеся ликвидатором или административным управляющим компании, находящейся в процессе ликвидации;
- выступающие в качестве кредитора, претендующего на не менее чем 25% акций или прав голоса в органах управления организации;
- являющиеся совладельцами акций или прав голоса нескольких организаций в суммарном объеме не менее 25% на территории юрисдикции.
Какие обязанности возникают у компании BVI?
В части представления данных о конечных владельцах бизнеса по законодательным нормам юрисдикции БВО стоит отметить следующие сроки:
- компания должна передать агенту информацию об идентификации бенефициарных владельцев в течение 15 дней с момента их идентификации;
- организация обязана обновлять данную информацию с целью поддержания ее актуальность и представлять сведения о любых изменениях в части идентификации бенефициарных владельцев в течение 15 дней с момента возникновения таких изменений.
Если организация осуществляет предпринимательскую деятельность, вид которой является соответствующим substance на территории юрисдикции, предприятие должно уведомить об этом агента.
Отчетная документация substance BV, к чему быть готовыми?
Отчетная документация должна включать в себя реквизиты предприятия (наименование и регистрационный номер, дату регистрации, а также юридический адрес и актуальный статус компании). Кроме того, отчетные документы должны включать в себя сведения о положении организации на фондовой бирже (если есть) и информацию об осуществлении предпринимательской деятельности, являющейся соответствующей требованиям substance на островах.
В отчетных документах также должна быть отражена информация о налоговом резидентстве в сторонних юрисдикциях, если у компании имеется подтверждение такового.
Сами сведения о владельце по установленным нормам должны включать в себя его имя и фамилию, дату рождения, адрес проживания и подтвержденное гражданство. В том случае, если в роли такого владельца выступает другое предприятие, требуется представить регистрационные данные компании, а также подтверждение налогового резидентства в иных юрисдикциях при наличии такового.
Стоит отметить, что определенные категории бенефициарных владельцев юридических лиц могут быть освобождены от данных требований. К такой категории относятся компании, зарегистрированные в качестве паевых фондов, предприятия, ценные бумаги которых котируются на признанных фондовых биржах, а также дочерние юридические лица таких компаний. Кроме того, требования не будут распространяться на компании, выступающие в качестве лицензиата юрисдикции БВО на основании Нормативного кодекса 2009 года.
Ответственность юридических лиц
Зарегистрированный в установленном порядке агент представляет и обновляет сведения обо всех подотчетных ему компаниях в регулирующий орган юрисдикции. Данные сведения не носят публичного характера и не подлежат разглашению.
В случае нарушения требований установленных законодательных требований организация может быть подвергнута штрафу в размере до $75 000, а виновные лица – тюремному заключению на срок до 2 лет.
При необходимости получения дополнительный информации пишите, пожалуйста, на почту veritaslaw2009@gmail.com.
Читайте другие статьи по темам:
Особенности, тонкости и нюансы фиксированного налога КИК
Правила для контролирующих иностранных корпораций (КИК)
Уведомление контролирующих государственных органов в РФ об участии в КИК, что нужно знать
Регистрация компаний в оффшорах и оншорах.
Регистрация офшоров в BVI (British Virgin Insland) Британские Виргинские Острова
Регистрация компании в Гонконге