Попадание в список юрисдикций ФАТФ, другое, более распространенное название «серый список» всегда влечет за собой для государства ряд негативных последствий, в первую очередь это связано с усилением контроля за финансовой деятельностью. Сейчас в этом списке появилась и Мальта. Отметим, что в первые в «серый список» попала страна, являющаяся членом ЕС. Это решение было принято в связи с тем, что в юрисдикции Мальты постоянно возрастают риски, которые связаны не только с незаконным отмыванием денежных средств, но и оказанием финансовой помощи терроризму.
Какие последствия для Мальты после внесения ее в «серый список», а также какие дала рекомендации МВФ по улучшению налоговой системы в государстве расскажем в этой статье.
Если Вы решили вести бизнес на Мальте, то ООО КА Вэритас Юс готова оказать помощь в:
Регистрации юридического лица на территории Мальты.- Получении за инвестиции ВНЖ, гражданства страны.
- Открытии корпоративного и личного счета в банке Мальты.
- Другие услуги.
Когда и почему Мальта оказалась в «сером списке» ФАТФ
ФАТФ – международный орган, деятельность которого непосредственно связана с осуществлением надзора за незаконным отмыванием деньги осуществлением финансовой поддержки терроризму. Он объединяет 200 государств и юрисдикций по всему миру.
Этим органом были разработаны определенные стандарты, которые, в обязательном порядке должны соблюдать все ее члены и их соблюдение подлежит регулярной проверке. В конце июня текущего года в «серый список», на ряду с такими государствами, как Румыния и Гаити, Филиппины и Южный Судан попала и Мальта. Такое решение было принято на июньском пленарном заседании ФАТФ. Спустя некоторое время Европейской аудиторской палатой был опубликован подробный отчет, как в банковском секторе Европейского союза осуществляется отмывание денежных средств.
Не стоит полагать, что только Мальта, является единственным государством-членом ЕС, где существуют проблемы, касающиеся отмывания денежных средств. К примеру, по состоянию на ноябрь 2020 года 18 стран-членов ЕС не достигли высоких показателей в борьбе, связанной с противодействием отмывания денежных средств и оказания финансовой поддержки терроризму. Для Европы это довольно тревожный сигнал, на котором следует заострить особое внимание и незамедлительно принимать меры к устранению недочетов и повышению эффективности в борьбе с незаконным отмыванием денежных средств.
Низкий либо умеренный уровень борьбы с незаконным отмыванием денег показали такие страны, как Бельгия и Греция, Чехия и Кипр, Швеция и Ирландия, Венгрия и Италия, Литва и Австрия, Словакия и Финляндия, Дания и Словения, Мальта и Латвия, Португалия.
На протяжении последних лет Европейским политикам было известно, что в юрисдикции Мальты процветает коррупция и организованная преступность. Несмотря на это Комиссия бездействовала. Она не только не смогла выполнить возложенные на нее обязательства, но и на пленарном заседании ФАТФ встала на защиту Мальты.
Законы принимаются для того, чтобы они действовали незамедлительно, а не спустя годы, когда очевидным становятся нарушения. Действующее законодательство Европейского союза не выполняется в полном объеме и создание в ЕС новых институтов не является оправданием бездействия Комиссии. Во главе должно стоять неукоснительное соблюдение всеми членами ЕС действующего законодательства. Как показывает практика, все большее количество государств начинает игнорировать исполнение международных законов, касающихся финансирования терроризма и отмывания денежных средств. Среди таких Европейских держав Кипр и Болгария, Германия.
Ранее на Мальте наблюдалось улучшение климата, направленного на противодействие незаконному отмыванию денежных средств
Не так давно, а точнее в мае текущего года «MONEYVAL» был опубликован отчет, в котором говориться, что на территории Мальты эффективность мер, непосредственно связанных с противодействием финансирования терроризма, незаконного отмывания денег значительно улучшилась, приблизилось к стандартам, разработанным ФАТФ. Обратите внимание, что эффективность борьбы была отмечена всего лишь за один месяц до попадания государства в «серый список».
Ранее, в 2019 году руководство Мальты отчиталось перед «MONEYVAL» о предпринимаемых ими мерах, направленных на усиление борьбы с незаконным отмыванием денежных средств, террористическим финансированием. На то время были выявлены недостатки, связанные с соблюдением технических требований по применению профилактических мер, направленных на борьбу с отмыванием денег, с соблюдением надзора и прозрачностью компаний, с международным сотрудничеством. В связи с этим «MONEYVAL» провела работу по изучению действующего в стране законодательства и дала рекомендации по устранению недостатков.
Руководство страны приняло во внимание все рекомендации. Это позволило Мальте подняться на более высокий уровень в международном рейтинге. Оценка деятельности по 9 Рекомендациям ФАТФ были пересмотрены с формулировки «частично соблюдаются» на более мягкую формулировку – «в значительной степени соответствуют», а некоторые из них на «соответствуют».
Последний отчет касался и новых требований, предъявляемых к виртуальным активам, которые включают в себя самые известные, на сегодняшний день виртуальные валюты, а равно поставщиков таких активов. Отметим, что Мальта входит в число первых мировых держав, которые на своей территории стали использовать новую нормативную и инвестиционную базу, относительно виртуальных валют и их поставщиков, а также провела оценку рисков, связанных с финансированием терроризма и незаконным отмыванием денежных средств. В результате этого шага рейтинг Мальты вырос. По исполнению рекомендаций формулировка «частично соответствуют» была заменена на «в значительной степени соответствуют».
Как результат, Мальта смогла оправдать ожидания государств и поднялась в рейтинге мирового сообщества. Отметим, что ФАТФ разработала 40 Рекомендаций, направленных на борьбу с незаконным отмыванием денежных средств и оказанием финансовой поддержки терроризму. В полном объеме Мальта смогла выполнить 12 из них. Несмотря на это, через месяц Мальту внесли в «серый список».
Возможные последствия для Мальты после внесения страны в «серый список» ФАТФ
Структурные недостатки в борьбе с отмыванием денег стали причиной внесения Мальты в «серый список» ФАТФ. Но это не свидетельствует о том, что данный шаг (внесение в список) незамедлительно снизить рейтинг государства, это же касается и Национального банка страны. Выявленные недостатки были отражены в суверенном рейтинге «А+»/«Стабильный». Что касается Национального Мальтийского банка, то его уровень соответствует «bbb» с негативным прогнозом. В то же время, внесение в «серый список» ФАТФ влечет за собой риски репутационного ущерба, а это может негативно отразиться на инвестиционном климате в государстве. При любом потенциальном кредитном воздействии, в первую очередь будут приниматься во внимание эффективность реакции государственных властей.
25 июня 2021 года Мальта была помещена в «серый список» ФАТФ. Это говорит о неэффективности мер, направленных на борьбу с отмыванием денег и финансирование терроризма в стране. Внесение в названый список влечет за собой усиление контроля. Чтобы быть исключенной из «серого списка» необходимо будет продемонстрировать прогресс по списку Рекомендаций ФАТФ. После внесения Мальты в список, власти страны заявили, что сделают все от них зависящее, чтобы как можно быстрее государство было исключено из него. Другими словами, максимально активизируют усилия, направленные на борьбу с незаконным отмыванием денег, оказанием финансовой поддержки терроризму, согласно Рекомендаций ФАТФ.
«Moneyval» - орган Совета Европы по борьбе с отмыванием денег в мае текущего года отметил прогресс на Мальте по соблюдению технических требований в отношении недостатков, которые были выявлены ранее. Но вот оценку эффективности их реализации не дал.
Внесение в «серый список» ФАТФ наносят ущерб и репутации государства. Это может негативным образом отразиться на финансовой системе страны, снизив ее привлекательность для зарубежных корпораций, иностранных инвесторов, а это может стать причиной оттока капитала и снизить экономические показатели. Проводимые эмпирические исследования не могут в полном объеме показать, какое влияние на поток капитала оказывает внесение государства в «серый список». К примеру, Панама была внесена в «серый список» ФАТФ повторно. В 2019 и 2020 годах это оказало лишь ограниченный экономический эффект.
Внесение в список ФАТФ имеет огромное значение с учетом крупного банковского сектора. Например, на конец 2020 года на Мальте общие активы банков составили порядка 315% ВВП. Но не стоит забывать, что по сравнению с банками других государств, по результатам отчета «Moneyval» за 2019 год, у Мальтийских банков и надзорных органов было достаточно времени, чтобы разработать план действий для сложившейся чрезвычайной ситуации.
С целью поддержания в стране индустрии финансовых услуг, обеспечения работы платежной инфраструктуры в полном объеме были разработаны Органом финансового надзора определенные мероприятия. Так, для обеспечения полноценного функционирования клиринговой и расчетной деятельности Центральный Мальтийский банк может оформлять для корпоративных клиентов платежи в иностранной валюте.
Мальтийские рейтинговые банки удерживают адекватные показатели достаточного капитала и поддерживаются достаточно ликвидностью. В то же время достаточную устойчивость во время пандемии коронавируса продемонстрировал банковский сектор страны. Но не стоит забывать о «сером списке» ФАТФ, включение в который может оказать негативное влияние на международные транзакции в банковском секторе. Говоря простыми словами, они могут значительно снизиться.
По мнению экспертов, риски попадания в «серый список» ФАТФ можно минимизировать путем разработки мер на случай возникновения непредвиденных обстоятельств в сочетании с устойчивыми показателями кредитоспособностями банков государства. Однако оценить эти показатели на данном этапе довольно проблематично. На высоком уровне находятся портфельные потоки и чистые ПИИ. Но они сильно искажаются специализированными организациями, их деятельностью, связанной с налоговым планированием.
Международные банки практически всегда ведут бизнес с нерезидентами. Даже их значительное сокращение, которые наблюдается в последние годы, не отразилось с негативной стороны на реальной экономике государства. Перед пандемией Covid-19 Мальта показывала высокую степень роста ВВП. В среднем, за период с 2015 по 2019 этот показатель составлял 6.5%.
4 июня рейтинг Мальты был подтвержден «Fitch». Триггером для негативного рейтингового действия может стать дальнейшее ухудшение корпоративного управления, либо банковского надзора. В свою очередь это может негативно отразиться на привлекательности страны со стороны потенциальных зарубежных инвесторов.
Какие Рекомендации дал МВФ по улучшению налоговой системы на Мальте
Не так давно на Мальте закончила свою работу миссия МВФ. Результатом стало вынесение рекомендаций для Мальты по налоговой системе, связанной с последствиями коронавируса.
Пандемия Covid-19 нанесла экономике государства значительный урон. В особенности это отразилось на туристическом направлении деятельности. С целью поддержания в стране домохозяйств и предприятий, здравоохранения власти использовали фискальные буферы. Кроме того, для возвращения туристического сектора в привычное состояние на территории Мальты быстрыми темпами стала внедряться вакцина от коронавируса. Благодаря таким шагам, по прогнозу специалистов, уже в этом году туристическое направление деятельности должно будет практически полностью вернуться на утраченные позиции.
Но все же высокой остается степень неопределенности. Властями начинают постепенно снижаться меры, направленные на преодоление последствий от коронавируса в туристическом секторе и начинает осуществляться переход к политике по распределению ресурсов на производственные направления деятельности. Но не забывают в Мальтийском государстве и о борьбе с противодействием отмыванию денежных средств и финансированию терроризма.
МВФ предоставила власти Мальты нижеследующие рекомендации:
- Корпоративный сектор. Провести анализ ухудшения балансов данного сектора и рассмотреть введение дополнительных мер, которые будут направлены на поддержку компаний. Это касается инвестиционных налоговых льгот, субсидированных займов. Также необходимо оказать максимальную поддержу платежеспособности предприятий малого и среднего бизнеса. Поддержка со стороны государства должна осуществляться прозрачно, с определением четких временных рамок и стратегии по выходу из сложившейся ситуации с целью минимизировать фискальные риски.
- Восстановление фискальных резервов. По прогнозным показателям на начало 2022 года бюджетный дефицит должен значительно сократиться, а в среднесрочной перспективе должен сократиться долг. С целью поддержания роста и устранения проблем в инфраструктуре необходимо разработать стратегию бюджетной консолидации, которая должна сохранить пространство для государственных инвестиций. Чтобы этого добиться необходимо регулярно обновлять портфель четко определенных проектов по инфраструктуре в стране.
- Неукоснительное выполнение правил, касающихся борьбы с незаконным отмыванием денежных средств и финансированием терроризма. За счет внутрифирменных кредитов банки могут быть подвержены определенным рискам. В частности, они могут быть связаны с ростом корпоративной неплатежеспособности, корректировке рынка недвижимости, распространения других финансовых проблем. В связи с этим органы, осуществляющие надзор за банками должны особое внимание уделить отслеживанию финансового положения банков и управлению рисками. Помимо этого, осуществлять контроль за тем, чтобы банки регулярно обновляли оценку предполагаемых убытков в связи с изменением экономических перспектив и создавали необходимые резервы.
- Официальным органам страны необходимо в кратчайшие сроки рассмотреть вопросы, непосредственно связанные с финансированием терроризма и незаконным отмыванием денег. Несмотря на то, что в течение последних двух лет наблюдается значительный прогресс на Мальте в области борьбы с незаконным отмыванием денег и финансированием терроризма, она была помещена в «серый список» ФАТФ. Для того, чтобы покинуть список, необходимо государственным органам принять ряд мер для получения максимально точной информации о бенефициарной собственности, а также расширить использование финансовой разведки с целью предотвращения отмывания денежных средств.
Напоследок
Наша компания ООО КА Вэритас Юс предлагает заинтересованным лицам воспользоваться нашими услугами на Мальте в следующих направлениях:
- Открытие в Мальтийском банке корпоративного счета.
- Регистрация в Мальтийской юрисдикции холдинговой компании.
- Получение форекс-лицензии.
- Юридическое лицо, обладающее счетом в системе «Trustcom Financial» (открытие счета, регистрация компании со счетом).
- Другие услуги.
При необходимости получения дополнительной информации, свяжитесь с нашими специалистами по контактным данным указанным на сайте компании.
Для получения консультации пишите на почту veritaslaw2009@gmail.com
Читайте другие статьи по темам:
Нюансы налогового резидентства на Мальте
The iGaming and IGambling Industry in Malta
How to Register a Yacht under the Flag of Malta
What Are the Recently Launched Malta Permanent Residence Programme Regulations?
Нюансы налогообложения холдинговых компаний в кантоне Цуг, Швейцария
Банковская тайна граждан РФ и юридических лиц стала доступной для налоговых органов
Бермуды, Кайманы и Британские Виргинские острова: нюансы substance