Эти две юрисдикции выступают в качестве лидеров среди юрисдикций с преимуществами для оффшорного бизнеса. Организация высокого уровня безопасности активов – это полностью легальный метод защиты имущества от судебных споров, требований кредиторов, бракоразводного процесса и негативных последствий осуществления предпринимательской деятельности.
Цель создания фонда или траста
Иностранные правовые системы предоставляют определенные преимущества в вопросах снижения рисков защиты активов. При этом эффективное управление активами из другой страны возможно организовать через фонд или траст.
Защита активов от судебных споров и требований кредиторов – это не единственные цели организации данных видов оффшоров. Такие оффшорные структуры могут также использоваться в качестве надежного метода получения дивидендов от инвестиций через оффшорную компанию.
Приоритет в выборе юрисдикции для организации оффшорного фонда или траста отдают Панаме или Белизу благодаря законодательным нормам, обеспечивающим необходимый уровень конфиденциальности, низкому налогообложению, а также сниженным валютным рискам. Кроме того, в данных регионах наблюдается стабильная политическая и экономическая ситуация, а также доступность и простота процедуры учреждения оффшорного фонда или траста.
В том случае, если активы находятся в юрисдикции Панамы или Белиза, они не будут подвержены негативным последствиям принятия решения любым иностранным судом. Данная ситуация возникает вследствие того, что ни на какие активы оффшорной структуры не могут распространяться иностранные судебные решения.
Суть организации такого фонда заключается в передаче личного имущества основателя в пользу фонда с целью обеспечения защиты активов и эффективного управления ими. При этом получаемые дивиденды от инвестиций будут накапливаться и передаваться в адрес конечных бенефициарных собственников активов, определенных самим основателем панамского оффшорного фонда.
Нюансы оффшорного фонда в Панаме
В уставной документации оффшорного панамского фонда определяется цель его организации, а также структура фонда и принципы управления активами основателя. Данная документация носит публичный характер, в отличие от Регламента фонда, который содержит в себе защищаемые сведения о назначении лиц на руководящие должности, а также обеспечивает конфиденциальность информации о конечных бенефициарных собственниках активов.
Обладание статусом юридического лица позволяет оффшорному фонду заключать собственные договоры, приобретать или продавать объекты движимого и недвижимого имущества, а также иметь собственный банковский счет и любые разновидности активов в собственности.
Основатель фонда вправе изменить конечных бенефициарных собственников активов, а сам оффшорный фонд при этом не выпускает в оборот акции или другие ценные бумаги и не имеет акционеров.
Контроль и надзор за соблюдением определенных в уставной документации и Регламенте фонда целей и задач его создания осуществляется Защитником, определяемым самим собственником оффшорного фонда.
Отличительной особенностью данной оффшорной структуры от других компаний является невозможность осуществления торговой предпринимательской деятельности. Обойти подобный законодательный запрет можно в том случае, если оффшорный фонд является Учредителем холдинга или корпорации.
Вне зависимости от налогового резидентства собственников и их гражданства, законодательные нормы Панамы обеспечивают надлежащий уровень защиты их активов. Мало того, что на эту оффшорную юрисдикцию не распространяют свое действие вступившие в законную силу судебные акты иностранных судов, панамские власти также не допустят конфискации активов фонда или ареста банковских счетов. Это утверждение верно, как для резидентов и граждан государства, так и для иностранного бизнеса.
Кроме того, нет требований в отношении организации и проведения аудиторских проверок, представления налоговых деклараций или уплаты налогов в отношении иностранных активов. Сам оффшорный фонд может быть создан на определенный срок либо являться безотзывным.
При этом в отношении оффшорных фондов в Панаме распространяются требования о регулярном представлении финансовой отчетной документации и сохранении данной документации в течение пяти лет в офисе зарегистрированного агента в юрисдикции Панамы.
Особенности учреждения оффшорного фонда в Панаме
Регистрация такой оффшорной структуры осуществляется в течение двух недель. При этом активы фонда не должны быть расположены на территории юрисдикции Панамы. С целью учреждения оффшорного фонда его основатель должен прибегнуть к услугам зарегистрированного агента. В роли такого агента могут выступать, как частный адвокат, так и юридическая компания.
Учредительная и уставная документация оффшорной структуры подлежит регистрации в публичном реестре собственности Панамы с указанием не менее трех лиц, назначенных в состав Совета фонда.
Стоит также отметить, что уставной капитал оффшорного фонда в Панаме должен быть определен в размере не менее чем $10 000, при этом отсутствуют какие-либо сведения по полной оплате уставного капитала. Как и в случае с другими типами регистрируемых хозяйствующих субъектов, оффшорному фонду следует иметь наименование, зарегистрированный на территории юрисдикции офис и, следовательно, юридический адрес.
Нюансы оффшорного траста в Белизе
Оффшорный траст в Белизе предоставляет множество преимуществ собственникам для защиты их активов от каких-либо посягательств. С целью управления активами в пользу их конечных бенефициарных собственников доверителем определяется попечитель или управляющий оффшорного траста, который является субъектом юридической ответственности за сохранность активов оффшорного траста.
Стоит также отметить, что оффшорный траст в Белизе не обладает статусом юридического лица, в отличие от оффшорного панамского фонда, поскольку учреждается путем заключения договора гражданско-правового характера между доверителем и попечителем или управляющим трастом. В роли последнего может выступать как физическое лицо, так и компания.
Иностранные судебные акты властями Белиза не признаются так же, как и правительством Панамы. Таким образом, можно сделать вывод о том, что нормы действующего законодательства и Панамы и Белиза направлены на защиту прав и интересов собственных граждан и иностранных резидентов, а не иностранных государств.
Иностранный резидент может учредить в Белизе благотворительный траст, который не будет ограничен никаким сроком действия, а также целевой траст со сроком действия до 120 лет.
Доверитель вправе передать в пользу оффшорного траста любой тип имущества, в том числе движимое имущество и объекты недвижимости, а также страховые обязательства, ценные бумаги и т.п.
Особенности учреждения оффшорного траста в Белизе
- 1. Максимальное число управляющих ограничено 4 лицами. При этом для благотворительного траста отсутствуют ограничения по максимальному числу управляющих.
- 2. Учреждаемая оффшорная структура должна иметь наименование и вести деятельность в соответствии с определенными в уставной документации целями.
- 3. Конечные бенефициарные собственники активов не должны проживать на территории юрисдикции.
- 4. Активы не могут находиться на территории юрисдикции.
- 5. В качестве учредителя траста может выступать исключительно гражданин другого государства.
- 6. Учреждение оффшорной структуры осуществляется через зарегистрированного агента.
Законодательные нормы Белиза не содержат требований о придании публичного характера сведениям о конечных бенефициарных собственниках активов оффшорного траста, а также количественным и качественным характеристикам активов, переданных под управление оффшорного траста. При этом, однако, потребуется регистрация трастового соглашения в письменном виде, а также оплата установленных сборов.
Стоит также отметить, что нормы действующего законодательства Белиза не предусматривают обязательного назначения в качестве управляющего трастом резидента Белиза. Однако в том случае, если у иностранного гражданина возникнут судебные споры в иностранном государстве, судебные органы Белиза могут расценить передачу организацию оффшорного траста в качестве мошеннических действий. Вследствие этого траст может быть закрыт в результате вынесения судебного решения, а его активы – возвращены на родину.
Плюсы учреждения оффшорного траста в Белизе
нет требований по минимальному размеру уставного капитала, а также отсутствует валютный контроль;- местные законодательные нормы гарантируют повышенную конфиденциальность сведений о конечных бенефициарных собственниках активов оффшорного траста;
- законодательство гарантирует конфиденциальность количественных и качественных характеристик активов, переданных под управление оффшорного траста;
- отсутствует налогообложение, требования по уплате гербового сбора и налога на капитал;
- можно учредить благотворительный траст с неограниченной продолжительностью его функционирования;
- положения трастового соглашения имеют приоритет между судебными решениями иностранных судов.
Разница между панамским фондом и трастом Белиза
Различаются также структуры управления активами.
Так, полномочия назначенного доверителем трастового управляющего в Белизе ограничены положениями заключенного трастового соглашения. В этом соглашении сразу же определено разделение прав собственности в отношении активов, находящихся под управлением оффшорного траста. Таким образом, управляющий трастом в Белизе не является полноправным собственником активов.
В то же время, оффшорный панамский фонд является полноправным владельцем всех активов, перешедших под его управление. Таким образом, данная оффшорная структура имеет право распоряжаться активами в соответствии с определенными в уставной документации оффшорного фонда целями и задачами его создания.
По вопросам регистарции панамского фонда или траста Белиза, просьба писать на почту veritaslaw2009@gmail.com или заполните форму обратной связи на сайте.
Читайте другие статьи по темам:
Особенности международных трастов на Сейшельских островах
Почему стоит выбирать Кипрские трасты?
Как работать в трасте и защитить информацию о бенефициарах
Регистрация компании в Швейцарии
Законодательное регулирование фидуциарных услуг и деятельности трастов на Кипре
Что такое Trust Deed и в чем его особенности?
Как наследуются финансовые активы за границей
Как зарегистрировать инвестиционный фонд в оффшоре