Учетом и аналитикой оффшорных юрисдикций занимается множество международных контролирующих финансовых организаций, а также различные государства, в том числе страны СНГ. Перечни оффшорных юрисдикций, составляемые международными контролирующими организациями, носят ознакомительный и рекомендательный характер, в отличие от государственного учета таких оффшорных зон.
Перечень оффшорных юрисдикций ОЭСР
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) насчитывает в собственном составе 34 государства. Стоит отметить, что Россия в состав этой международной контролирующей организации не входит.
Данная международная организация регулярно опубликовывает перечень государств, которые предпринимают недостаточные меры для повышения налоговой прозрачности бизнеса.
При этом для того, чтобы государство не оказалось в негативном списке оффшорных юрисдикций ОЭСР, необходимо выполнение хотя бы двух из трех критериев.
В первую очередь оценивается соответствие законодательства государства международным нормам об обмене налоговой информацией. Второй критерий для включения или невключения государства в перечень оффшорных юрисдикций – готовность страны запустить автоматический обмен сведениями (CRS).
Перечень оффшорных юрисдикций ОЭСР подразделяется на три самостоятельные категории:
- 1. «Белый» список. Это перечень оффшоров и иных юрисдикций, законодательство которых в достаточной степени соответствует установленным международным требованиям и ограничениям. В этот перечень входят: Филиппины, Ангилья, Китай, Сан-Марино, Новая Зеландия, Португалия, Россия, Антигуа и Барбуда, Белиз, Польша, США, Франция, Вануату, Монако, Андорра, Нидерланды, Чили, Лихтенштейн, Япония, Панама, Дания, Коста-Рика, Греция, Великобритания, Индонезия, Бразилия, Эстония, ОАЭ, Мексика, Исландия, Чехия, Люксембург, Канада, Кипр, Швеция, Бельгия, Испания, Каймановы острова, Турция, Германия, Италия, Израиль, Португалия, Маврикий, Южная Корея, Словения, Барбадос, Малайзия, Аргентина, Бруней, Сан-Марино, Мальта, Словакия и другие государства.
- 2. «Серый» список. В этот перечень входят оффшоры, которые продемонстрировали поддержку международных требований и ограничений, однако, не проработали собственные законодательные нормы должным образом. Сюда входят такие страны, как Ниуэ и Науру.
- 3. «Черный» список. В этом перечне предполагается учет государств, которые отказались изменять собственное законодательство под установленные международные требования и ограничения, однако, в настоящее время данный список пуст.
Перечень оффшорных юрисдикций ФАТФ
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – это международная контролирующая организация, основная деятельность которой направлена на разработку международных норм по борьбе с «отмыванием» денежных средств и финансированием терроризма.
В состав этой группы также входят 34 государства, в том числе РФ. ФАТФ регулярно публикует и обновляет собственный «черный» список юрисдикций, отказавшихся от сотрудничества. Стоит отметить, что в этот перечень попадают не только оффшорные юрисдикции, но также и другие государства мира, поскольку основным фактором формирования перечня не являются налоговые ставки и льготы для бизнеса.
В 2020 году в такой перечень входили Иран и Северная Корея, однако, в настоящее время в «черном» списке ФАТФ находится только Иран. Кроме того, опубликовывается и регулярно обновляется, так называемый, «серый» список оффшорных юрисдикций и других государств, которые не достаточным образом выполняют международные соглашения в сфере борьбы с терроризмом и преступными доходами. В этом перечне находятся такие государства, как: Пакистан, Зимбабве, Барбадос, Сирия, Гана, Йемен, Маврикий, Уганда, Камбоджа, Панама, Албания, Никарагуа, Ботсвана, Мьянма и Ямайка.
Перечень оффшорных юрисдикций РФ
Федеральная Налоговая Служба Российской Федерации также занимается учетом и анализом деятельности оффшорных юрисдикций, регулярно опубликовывая и обновляя собственный перечень таких государств. В этом списке оказываются юрисдикции со сравнительно низким или нулевым налогообложением бизнеса, а также сохранением анонимности проведенных финансовых операций. В настоящий момент в перечне оффшорных зон РФ находятся:
Союз Коморы: остров Анжуан;- Либерия;
- Мальта;
- Аруба;
- Малайзия;
- Гибралтар;
- Панама;
- Монтсеррат;
- Гренада;
- Острова Кука;
- Ниуэ;
- Самоа;
- Белиз;
- Науру;
- Бермудские острова;
- Маршалловы острова;
- Сент-Люсия;
- Вануату;
- Сент-Китс и Невис;
- Бруней-Даруссалам;
- Монако;
- Кипр;
- Сан-Марино;
- Лихтенштейн;
- Бахрейн;
- Каймановы острова;
- Содружество Доминики;
- Багамы;
- Сент-Винсент и Гренадины;
- Нидерландские Антилы;
- Антигуа и Барбуда;
- ОАЭ;
- Андорра;
- Сейшельские острова;
- Малайзия: остров Лабуан;
- Нормандские острова и остров Мэн;
- Ангилья;
- Острова Теркс и Кайкос;
- Палау;
- Гонконг;
- Макао;
- Мальдивы.
Перечень оффшорных юрисдикций Евросоюза
Евросоюз также стремится совершенствовать международные отношения в вопросах налогообложения бизнеса. В рамках этой политики Евросоюз ведет собственный перечень не сотрудничающих государств и оффшорных юрисдикций. На текущий момент в данном перечне находятся такие государства, как:
- Вануату;
- Ангилья;
- Тринидад и Тобаго;
- Сейшельские острова;
- Гуам;
- Виргинские острова США;
- Содружество Доминики;
- Самоа;
- Палау;
- Американское Самоа;
- Фиджи;
- Панама.
Для заказа регистарции компании или оффшора, просим писать на почту veritaslaw2009@gmail.com или заполнить форму обратнйо связи на сайте.
Читайте другие статьи по темам:
Самые распространенные мифы об оффшорах
Способы легального накопления на пенсию в оффшоре резидентами США
Регистрация компании в Гонконге
Удаленная регистрация оффшорных компаний в Панаме
Регистрация компаний в оффшорах и оншорах.
Регистрация компании на Сейшелах (офшор на Сейшелах)
Чем оншорная компания отличается от оффшорного бизнеса?