Одно из нескольких государств, входящее в состав ЕС, на территории которого можно официально выполнять различные финансовые операции с использованием криптовалют – Литва. Здесь любая частная компания может получить соответствующее разрешение на осуществления деятельности в данной сфере. Контролирует операции с использованием криптовалют, а также их регулирует FCIS. С 2020 года, правительство Литвы обновила правила по лицензированию криптовалют, осуществление деятельности с их использованием, сделала процесс получения лицензии максимально прозрачным, доступным.
Виды криптовалютных лицензий в Литве
Литва предлагает собственникам частных компаний 2 вида лицензий, которые позволят осуществлять финансовые операции с криптовалютами:
на кастодиальные услуги, криптокошелек;
на обменные операции с виртуальными валютами.
Требования к лицензируемой частной компании
Те частные организации, которые подают документы на лицензирование через Литву, должны соответствовать определенным требованиям:
- 1. Обязательно должен быть один собственник и один член правления.
- 2. В штате должен быть минимум один сотрудник, который отвечает за соблюдение требований AML.
- 3. Виртуальный адрес официального интернет-ресурса частной организации должен быть зарегистрирован в Литве.
- 4. Личные данные о клиентах компании должны сохраняться, при необходимости предоставляться в регулирующие органы.
- 5. Каждый год должна предоставляться соответствующая отчетная документация в контролирующие органы (могут быть установлены требования на более частую подачу).
- 6. Компания должна регулярно осуществлять процедуры по оценке рисков, внутреннему контролю.
Процесс выдачи лицензии частной компании
Для того, чтобы получить лицензию на осуществление различных финансовых операций с использованием криптовалют через действующее литовское законодательство, нужно подготовить ряд документов:
если регистрация частной организации будет осуществляться удаленно, понадобится договоренность PoA;
электронный адрес веб-сайта компании, который будет использоваться для предоставления услуг, связанных с криптовалютами;
список, в котором подробно расписаны услуги компании;
бизнес-модель компании;
резюме, в котором подтверждается образование, опыт работы в данной сфере всех сотрудников компании, работающей с криптовалютой;
справка с подтверждением отсутствия судимостей (должна быть у владельца частной организации, каждого из членов правления, сотрудников AML);
личные данные на всех бенефициарных владельцев.
Все документы подаются в FCIS, после чего контролирующий орган начинает заниматься проверкой предоставленных бумаг, в случае необходимости может запрашивать дополнительную информацию.
Риски, документы, процедурные правила для KYC/AML
Процедуры для AML/KYC:
идентификация клиентов;
правила требуемой осмотрительности;
описание финансовых операций с высокими рисками;
описание финансовых операций с низкими рисками;
нормативные требования, которые прилагаются к уведомлению;
порядок и требования относительно хранения информации о клиентах, сделках частной компании;
подтверждение места жительства.
Меры по оценке рисков, внутренней безопасности:
классификация рисков;
определение уровня рисков;
происхождение виртуальных валют;
контроль за транзакциями;
разработка и принятия мер требуемой осмотрительности;
внутренний аудит, мониторинг соответствия;
обязательства по уведомлению.
Особенности налогообложения виртуальных валют в Литве
Существует несколько уникальных особенностей, которые касаются налогообложения виртуальных валют на территории Литвы:
- 1. Прямого налога на виртуальную валюту нет, если она предлагается по аналогичной стоимости ценных бумаг.
- 2. Подоходный налог в размере 15% будет изыматься с распределенной прибыли.
- 3. Ставка по подоходному налогу может быть снижена для небольших частных компаний, доход которых не превышает 300 000 EUR за год, в штате находится менее 10 сотрудников.
- 4. Все услуги, связанные с обменом криптовалют, не требуют уплаты НДС.
Преимущества регистрации деятельности связанными с криптовалютами в Литве
Регистрация компании, деятельность которой связана с вириальными валютами через действующее литовское законодательство, имеет множество преимуществ:
по сравнению с другими странами ЕС, более удобные, упрощенные условия по получению разрешения;
активная поддержка государства в плане развития данного направления;
низкие расходы для регистрации частной организации по ICO;
нет каких-либо сложных, специфических требований по отношению к директорам и акционерам предприятия;
кратчайшие сроки в плане создания, регистрации криптовалютной компании в Литве;
можно осуществить все необходимые действия по регистрации дистанционно;
низкая ставка по корпоративному налогу по сравнению с другими странами ЕС.
Процесс регистрации частной компании для работы с криптовалютами
Для того, чтобы выполнить регистрацию компании, деятельность которая связана с виртуальными валютами в Литве, необходим подготовить пакет документов:
личные документы собственников частной организации;
документы, подтверждающие личность акционеров;
устав компании;
подтверждающий документ, в котором указано что собственник частной организации никогда не привлекался за финансовые махинации, преступления против государства;
уставные документы, заверенные нотариусом для юридических лиц.
Однако, нельзя забывать о том, что контролирующие органы можно запросить и другие документы, помимо тех, что представлены в списке выше.
Процесс регистрации компании для работы с виртуальными валютами через литовское законодательство состоит из нескольких этапов:
- 1. Подобрать название, которое должно быть полностью уникальным в сравнении с другими компаниями.
- 2. Собрать все необходимые документы (по списку представленному выше).
- 3. Предоставить документ, в котором подтверждается наличие действующего физического офиса на территории Литвы.
- 4. Через местный банк открыть корпоративный счет.
- 5. Предоставить все необходимые документы в контролирующие органы.
Останется направить уведомление о внесении новой частной компании в общий реестр.
За несколько лет Литва смогла сформировать регулируемую, дружественную правовую среду для различных частных организаций, которые осуществляют различные финансовые операции с криптовалютами. Действующие правила, требования максимально прозрачные, существуют с 2020 года.
Возникающие вопросы пишите, пожалуйста, на почту veritaslaw2009@gmail.com или заполните форму обратной связи на сайте www.internationallegalbridge.com.
Читайте другие статьи по темам:
Какие бывают раунды привлечения инвестиций
Новые требования к электронным счетам в Панаме
Где лучше открыть оффшорную компанию для интернет-торговли подпиской на журнал
Минимальный substance в ЕС к 2024 году
Закон о корпоративной прозрачности и раскрытии информации о бенефициарных владельцах в США
Вся правда о SAFE соглашении для привлечения капитала в проект на стадии SEED
Как выгодно можно использовать Кипрский международный траст, примеры из практики
Как удаленно зарегистрировать на Кипре международный траст
Ужесточается ответственность организаций финансового рынка России для целей автоматического обмена